La principal razón de ser de SI-BancS® encuentra su explicación en la dinámica del Sistema Financiero Mexicano, el cual se define como el conjunto de leyes, reglamentos, organismos e instituciones que generan, captan, administran, orientan y dirigen, tanto el ahorro como la inversión y financiamiento dentro de un marco legal de referencia, en el contexto político y económico de nuestro país. El Sistema Financiero Mexicano está estructurado como se muestra a continuación:
El Congreso de la Unión emite las leyes de aplicabilidad general. En la estructura del Sistema Financiero Mexicano, la autoridad máxima es la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en lo concerniente a la rectoría del sistema y su fiscalización a través de la Administración Especial de Auditoria Fiscal. El Banco de México, por su parte, regula el funcionamiento del sistema financiero. La inspección y vigilancia corresponde a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF) y la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR). Por su parte, el Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB) protege los depósitos de los pequeños ahorradores y la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF) tiene como objeto promover, asesorar, proteger y defender los derechos e intereses de las personas que utilizan o contratan un producto o servicio financiero.
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores supervisa y regula, en el ámbito de su competencia, a las entidades financieras, a fin de procurar su estabilidad y correcto funcionamiento, con el objetivo de mantener y fomentar el desarrollo del sistema financiero en su conjunto, en protección de los intereses del público. Una de sus funciones principales es investigar actos que hagan suponer la ejecución de operaciones violatorias a la Ley.
La Ley de Ahorro y Crédito Popular fue publicada en el Diario Oficial de la Federación el 4 de junio de 2001 y establece las bases del Sistema de Ahorro y Crédito Popular; éste último está integrado por las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo y las sociedades financieras populares que son dictaminadas favorablemente por una Federación y autorizadas para operar como entidades de ahorro y crédito popular por las Federaciones autorizadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para ejercer las funciones de supervisión auxiliar de las entidades referidas, así como por las Confederaciones autorizadas por la propia Comisión para que administren sus respectivos fondos de protección.
En ese sentido, SI-BancS® cuenta con los requerimientos específicos para la Regulación Prudencial de la Ley de Ahorro y Crédito Popular, como son:
• Catálogo de cuentas
• Emisión de estados financieros
• Reportes regulatorios
• Regulación prudencial para el control de cartera
Derivado del compromiso de CTI con el estricto cumplimiento a la normatividad, SI-BancS®está actualizado en el manejo fiscal de:
• IVA por intereses de Préstamos
• ISR por intereses de Captación
• IDE por depósitos en efectivo mayores a $25,000.00